Mitkä kulut on vähennyskelpoisia toiminimen kirjanpidossa?

Yksi yleisimpiä uusien yrittäjien kysymyksiä on otsikon mukaisesti: "Mitkä kulut ovat vähennyskelpoisia kirjanpidossa?"

Pyrimme tässä artikkelissa kuvaamaan mahdollisimman tarkasti mitkä ovat sellaisia tuotteita tai kuluja jotka ovat vähennyskelpoisia, erityisesti toiminimiyrittäjillä. Jos et ole tämän tekstin lukemisen jälkeen täysin varma, onko jokin hankinta verovähennyskelpoinen, ota yhteyttä ilmaiseen asiakaspalveluumme:

Puhelimitse: 09 427 20861 Sähköpostilla: asiakaspalvelu@ukkopro.fi

Toiminimen vähennyskelpoiset kulut:

Tässä listaus vähennyskelpoisista kuluista. Tarkemmin kululajit eroteltuna listauksen alla.

• Toimistotarvikkeet
• ATK-ohjelmistot ja lisenssit
• Pienhankinnat
• Markkinointimenot  
• Työhuonekulut 
• Edustuskulut 
• Ammatti- ja sanomalehdet 
• Yel-kulut/eläkekulut/eläkemaksut

Toimistotarvikkeista voidaan laittaa vähennyksiin mm.

• kynät
• vihkot
• postimerkit 
• vastaavat pienet kulutustavarat jotka kuluvat normaalissa toimistokäytössä.

Atk-ohjelmien ja lisenssien kulut voidaan laittaa vähennyksiin. Nämä voivat olla esimerkiksi Microsoft Office-toimisto-ohjelmiston lisenssimaksut, sekä muut yleisesti tarpeelliset ohjelmistot ja lisenssit.

 Pienhankintoina voidaan pitää mm.

• tulostimet
• puhelimet 
• kannettavat tietokoneet joiden käyttöikä on 3 vuotta.

Tässä kannattaa erityisesti huomioida se että, verovuoden aikana pienhankintoja saa vähentää enintään 2500 euroa.

 Markkinointimenot on vähennyskelpoisia kuluja silloinkin, kun esim työvaatteisiin on painettu yrityksen logo.

 Työhuonekulut voidaan laittaa vähennyksiin. Esimerkiksi teet töitä kotona, jossa on varattu oma tila työn suorittamiseen. Esim. työhuone vie 20 neliöitä yhteensä 100 neliön asunnosta, jolloin voit vähentää 20% osuuden asunnon kuluista.

Edustuskuluista voidaan laittaa puolet vähennyksiin kun kulut liittyvät asiakassuhteiden parantamiseen.

Ammatti- ja sanomalehdet jotka tilataan yrityksen käyttöön voidaan laittaa vähennyksiin. Myös ammattikirjallisuus kuuluu samaan kategoriaan.

Yel-kulut/eläkekulut voidaan myös laittaa yrityksen tai henkilökohtaisiin vähennyksiin.

Nämä säännöt eivät valitettavasti kuitekaan ole poikkeuksettomia, joten on hyvä varmistaa vähennysten kelpoisuus vielä verottajalta tai UKKO Pron asiakaspalvelusta.

Lisätietoja vähennyksistä: Verovähennykset toiminimelle

Matkakuluista: Ovatko matkakulut vähennyskelpoisia?

Lisätietoja: Verottajan ohje